Das Produktstudio für die Steuerfunktion von morgen.
Pillar 2 bis zur fertigen Datei. Im Format der Behörde.
Aus der Praxis der Pillar‑2‑Umsetzung entwickelt: Pillarworks führt Ihre Konzernsteuerabteilung durch den ganzen Prozess – von den Länderberichten über die Rückstellung bis zur fertigen GIR‑Datei, vor dem Download geprüft. Im eigenen Haus, ohne Integrationsprojekt – jede Zahl mit Rechenweg und Regelverweis.
Entwickelt von Pillar‑2‑Praktikern der LOHR+COMPANY GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft · Düsseldorf
Keine Illustration: Das ist die Anwendung, mit der Ihre Steuerabteilung arbeitet.
- 01Der ganze Prozess in einer Ansicht Rückstellung, Bericht & Erklärung, Abgabe: Sie sehen, wo Ihr Konzern steht.
- 02Nachvollziehbar festgeschrieben Der Rechenstand der Rückstellung bleibt als Beleg erhalten – auch für spätere Rückfragen.
- 03Weniger Erfassungsaufwand Mit „Safe Harbour zuerst“ brauchen Gesellschaften im bestandenen CbCR‑Safe‑Harbour keine Vollerfassung.
- 04Vollberechnung, wo nötig Länder ohne bestandenen Test werden voll gerechnet – je Land, mit Rechenweg und Regelverweis.
Pillar 2 in einem Satz
Die globale Mindeststeuer gilt für Konzerne mit mindestens 750 Millionen Euro Umsatz in zwei der vier Vorjahre: Liegt der effektive Steuersatz in einem Land unter 15 Prozent, fällt für dieses Land grundsätzlich eine Ergänzungssteuer an; jedes Jahr gehören Rückstellung, Berechnung und der GloBE Information Return dazu.
Pillar 2 kompaktWas Pillarworks ausmacht
Aus der Praxis entwickelt. Bis zur fertigen Datei.
Vier Gründer. Steuerpraxis, Engineering, Prozess und Operations – am selben Tisch.
- 01 · Praxis
Praxis, nicht Labor.
Unsere Gründer haben Pillar 2 bei der LOHR+COMPANY GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mehrfach über den gesamten Prozess umgesetzt – von der Betroffenheitsanalyse bis zur Abgabe des GloBE Information Return beim Bundeszentralamt für Steuern. Pillarworks bildet genau diesen Weg ab.
Pillar 2 bei LOHR+COMPANY (externer Link, öffnet in neuem Tab)
- 02 · Ergebnis
Bis zur fertigen Datei.
Pillarworks erzeugt den GloBE Information Return als XML nach OECD-Vorgabe im Profil der Behörde: Deutschland für das BZSt, Österreich für das BMF (FinanzOnline), Schweden für Skatteverket, die Niederlande für den Belastingdienst. Die Datei wird erst erzeugt, wenn die Prüfung gegen Pflichtangaben und Prüfregeln ohne Fehler durchläuft. Die Übermittlung an die Behörde übernimmt Ihr Konzern.
- 03 · Kontrolle
In Ihrer Hand, mit Rechenweg.
Im eigenen Haus, ohne Integrationsprojekt, ohne Beratermandat – fachliche Durchsicht durch LOHR+COMPANY nur auf Wunsch, im gesonderten Mandat. Jede Zahl trägt Rechenweg und Regelverweis – OECD-Regel und lokales Gesetz – bis in den Export.
Wir entwickeln Software. Steuerliche Beratung leistet auf Wunsch das Expertenteam der LOHR+COMPANY GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft – stets in einem gesonderten Mandatsverhältnis.
Pillarworks ist unser erstes Produkt. Das Studio arbeitet an zwei weiteren Produktlinien.
- SaaS-WerkzeugeIn Entwicklung
- KI‑AgentenIn Entwicklung
Verantwortung
Die Verantwortung bleibt bei Ihnen. Die Kontrolle auch.
- Kontrolle
- Entschieden wird im eigenen Haus Berechnungsstrategie, Bestätigung je Land und Jahr und das Festschreiben eines Jahres liegen bei Ihrer Steuerabteilung – festgehalten in der Software.
- Nachvollziehbarkeit
- Wenn Abschlussprüfung oder Behörde nachfragen Rechenweg und Verweis auf OECD-Regel und lokales Gesetz stehen an jedem Ergebnis. Der festgeschriebene Rechenstand der Rückstellung bleibt als Beleg erhalten.
- Einführung
- Kein Integrationsprojekt Pillarworks arbeitet mit den Daten, die Ihre Steuerabteilung bereits hat: Länderberichte per Excel-Vorlage oder XML, ohne ERP-Anbindung.
- Sicherheit
- Zusagen vor der Unterschrift Anwendungsserver und Datenbank in Frankfurt am Main, Zugriff nur auf Ihren Auftrag, Änderungen an freigegebenen Ständen mit Zeitpunkt und Person protokolliert – schriftlich, bevor Sie unterschreiben. Zur Sicherheit und zum Datenschutz
So arbeitet Pillarworks
Der ganze Pillar-2-Prozess. Auf einer Datenbasis.
Sechs Stationen, durchgängig bis zum Ende: von den Länderberichten bis zur fertigen GIR‑XML-Datei. Wählen Sie eine Station – Sie sehen die echte Ansicht dazu.
GIR‑XML · im Format der Behörde
01Phase 1 – Rückstellung
Länderberichte erfassen
Die Länderberichte kommen per Excel-Vorlage, als XML oder manuell ins System – je Jahr.
Sie sind die eine Quelle für Safe-Harbour-Tests und GIR.
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Ausschnitt vergrößern (öffnet in neuem Tab) 02Phase 1 – Rückstellung
CbCR-Safe-Harbour
Drei Tests je Land: Wesentlichkeitsgrenze (De-minimis), vereinfachter ETR, Routinegewinne.
Das Ergebnis je Land: abgedeckt oder Vollberechnung erforderlich.
Ausschnitt vergrößern (öffnet in neuem Tab) 03Phase 1 – Rückstellung
Vollberechnung
GloBE-Berechnung je Land und Gesellschaft, mit Rechenweg und Regelverweis am Ergebnis.
Mit „Safe Harbour zuerst“ nur für die Länder ohne bestandenen Test.
Ausschnitt vergrößern (öffnet in neuem Tab) 04Phase 1 – Rückstellung
Rückstellung
Die Ergänzungssteuer-Rückstellung für den Konzernabschluss, je Muttergesellschaft und Steuerhoheitsgebiet.
Auf einen Blick: Rückstellung je Konzern, niedrigbesteuerte Länder auf der Weltkarte – und als Excel-Auswertung exportierbar.
Ausschnitt vergrößern (öffnet in neuem Tab) 05Phase 1 – Rückstellung
Jahr festschreiben
Der Rechenstand der Rückstellung bleibt als Beleg erhalten.
Die Berichtsphase arbeitet auf einer Arbeitskopie; Struktur und Stammdaten gehen ins Folgejahr.
06Phase 2 – Bericht & Erklärung
GIR erstellen & prüfen
Die XML-Datei wird erst erzeugt, wenn die Prüfung des Berichts ohne Fehler durchläuft.
Bleiben Fehler offen, erzeugt Pillarworks keine Datei, sondern die Liste der offenen Punkte.
Ausschnitt vergrößern (öffnet in neuem Tab) GIR‑XML · im Format der Behörde
Nachvollziehbarkeit
Jede Zahl trägt ihre Regel.
Rechenweg und Verweis auf OECD-Regel und lokales Gesetz stehen am Ergebnis – von der Auswertung je Land bis in den Excel-Export.
- Rechenweg
- Mindeststeuer-Gewinn, erfasste Steuern, effektiver Steuersatz und Ergänzungssteuer je Steuerhoheitsgebiet.
- Regelverweis
- OECD-Regel und lokales Gesetz für Deutschland, Schweden, Österreich und die Niederlande – am Wert, nicht im Anhang.
- Export
- Excel-Auswertungen mit der Berechnung pro Land und pro Gesellschaft.
Berechnungsstrategie · Safe Harbour zuerst
Gerechnet wird, wo es nötig ist.
Jedes Land durchläuft die drei Tests des CbCR-Safe-Harbour. Ist ein Test bestanden und die Inanspruchnahme bestätigt, ist das Land abgedeckt; voll gerechnet werden die übrigen Länder.
| Land | Wesentlichkeitsgrenze | Vereinfachter ETR | Routinegewinne | Ergebnis |
|---|---|---|---|---|
| DEDeutschland | nicht bestanden | bestanden | nicht mehr nötig | abgedeckt |
| ATÖsterreich | nicht bestanden | bestanden | nicht mehr nötig | abgedeckt |
| SESchweden | nicht bestanden | nicht bestanden | nicht bestanden | Vollberechnung erforderlich |
| IEIrland | nicht bestanden | nicht bestanden | bestanden | abgedeckt |
| PLPolen | bestanden | nicht mehr nötig | nicht mehr nötig | abgedeckt |
| HUUngarn | nicht bestanden | nicht bestanden | nicht bestanden | Vollberechnung erforderlich |
| ESSpanien | nicht bestanden | bestanden | nicht mehr nötig | abgedeckt |
| SGSingapur | nicht bestanden | nicht bestanden | nicht bestanden | Vollberechnung erforderlich |
5Länder abgedeckt
3Länder in der Vollberechnung
Vorstellung Pillarworks · Zwei Minuten
Der Weg zur GIR-Datei, in zwei Minuten.
Wie Pillarworks aus der Pillar-2-Praxis bei LOHR+COMPANY entstanden ist – und wie Erfassung, Safe Harbour, Mindeststeuer-Gewinnberechnung und GIR in einem nachvollziehbaren Prozess zusammenhängen.
Kontakt
Eine Stunde mit einem der Gründer.
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Anfrage
Über das Formular, per E‑Mail oder Telefon. Wir melden uns persönlich und stimmen den Termin ab.
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Demo
Eine Stunde, online, mit einem der Gründer – am fiktiven Konzern Aurora Energie SE. Ihre Daten brauchen wir dafür nicht.
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Abstimmung
Umfang und Länderprofile für Ihren Konzern. Die Unterlagen für IT, Datenschutz und Einkauf erhalten Sie vor der Unterschrift.
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Einführung
Start im eigenen Haus: einen vorhandenen GIR einlesen oder die Struktur anlegen, Länderberichte per Excel oder XML übernehmen – bis zur ersten Rückstellung.
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Begleitung
Von der ersten Rückstellung bis zur fertigen GIR‑Datei bleiben die Gründer Ihre Ansprechpartner. Steuerliche Fragen klärt auf Wunsch LOHR+COMPANY im gesonderten Mandat.
Jahr für Jahr
Im nächsten Jahr geht es weiter – mit allem, was schon erfasst ist.
Ist das Jahr abgeschlossen, legen Sie das Folgejahr mit Datenübernahme an: Konzernstruktur und Stammdaten gehen mit, die Länderberichte des Vorjahres tragen die Safe-Harbour-Näherung für die nächste Rückstellung. So wird Pillarworks fester Teil Ihrer Abschlussarbeiten.
Demo anfragen info@lctechnology.de
+49 211 16451‑100 · L+C Technology GmbH · Kennedydamm 24 · 40476 Düsseldorf